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关于为家庭雇员处理税款的6条提示

T轴。 他们只是父母在聘请别人监视孩子时可能会想到的最后一件事。

然而,对于那些按年薪支付保姆,管家,园丁或其他家庭雇员的人来说,高额的税收法案可能会触发税法规定的一系列要求。

今年,这个财务门槛是1,800美元,它使雇佣家庭雇员的人负责支付该工人的联邦和州工资税,就像任何其他企业主一样。 他们还必须在自己的年度纳税申报表中反映出他们有一名家庭雇员。

全国税务专业协会研究经理辛迪霍克伯里说:“人们认为,如果他们以现金支付这个人,他们就不必报告,接收者也不必将其作为收入。” “但是有税收到期,美国国税局想要他们的税收。”

以下是关于如何确保在雇用家庭帮助时没有与税务人员发生冲突的六个提示:

1.排序:独立承包商或家庭雇员

无论你是否为保姆或女仆的工资税负担,首先要确定他或她是否符合美国国税局对家庭雇员的定义,而不是独立承包商。

美国国税局将家庭雇员定义为雇佣在家中或周围工作的人,在住在家中的人的指导和控制下。 意思是,你告诉他们该做什么以及如何做,并且可能提供用品 - 例如,如果你雇用某人来修剪你的院子并且他们使用你的草坪设备。

在一个保姆的情况下:“任何一位家长都会有一个几乎不可能的案例,他们没有权利控制在他们的私人住宅中与他们的孩子一起完成的工作,”总统兼合作伙伴Kathleen Webb说。 HomeWork Solutions的创始人,为家庭雇员提供工资和税务服务。

家庭工人的其他例子:司机,家庭保健助手和女佣。

那么谁不是家庭雇员呢? 如果工人可以控制他们的工作方式,自营职业或自带工具,他们很可能被视为独立承包商。

2.确定您预计需要支付的税款

假设您的保姆或其他雇员符合家庭雇员标准,这一切都归结为您是否支付1800美元或更高的现金工资。

如果是这种情况,您需要支付其社会保障和医疗保险税的15.3%的工资。

雇主承担了这些税的一半(社会保障的6.2%和医疗保险的1.45%),可以从雇员的薪水中扣除另一半。 美国国税局要求雇主在一年内超过20万美元的情况下扣留额外的医疗保险税。

如果您的家庭雇员是直系亲属,您的配偶,父母或21岁以下的子女,则无需缴纳任何工作税。

请注意,您也可能陷入联邦和州失业税。

如果您的员工在任何日历季度获得1,000美元或以上的报酬,那么您还必须支付其年薪6%的联邦失业税。

根据美国国税局的说法,你可能有资格获得高达5.4%的联邦失业税信贷。 这将有效地将联邦失业税降至0.6%。

要了解您是否需要支付州失业税,请访问:www.workforcesecurity.doleta.gov/unemploy/agencies.asp。

3.早点决定你要支付的费用

美国国税局让您可以选择从他们的薪水中扣除您的员工在医疗保险和社会保障税中的份额,或者选择自己支付他们的份额。

假设你想雇一个保姆每周过几个晚上三个小时。 目前的联邦最低工资为每小时7.25美元,即43.50美元。 延长一年,并且它是2,262美元 - 触发要求您支付保姆的工资税。

在这种情况下,除非您在一年中提取工资税,否则您必须拿出173.04美元来解决保姆的部分税款,以及与雇主一样的义务。

这可能是一个可控制的金额,以节省税收时间。 但如果你最终需要雇佣一名保姆每周来几次,那么纳税可能会更多。 在这种情况下,一路上扣缴工资税更有意义。

专家建议,家庭雇主一旦看起来可能会大幅增加员工的工作时间和工资,就会开始扣缴工资税。

即使您选择自己承担付款,另一种选择是将资金放在一个单独的银行账户中,这样您就不会争分夺税。

4.验证员工的法律地位

对雇用无法在美国合法工作的雇主的雇主而言,政府并不看好

因此,美国国税局要求雇主及其雇员在员工第一天工作结束前填写一份名为I-9的就业资格证明表。

该表格要求非美国公民提供支持其合法就业身份的信息,并且雇主根据可接受的身份证明文件列表检查信息。 一旦填写完毕,雇主必须简单地坚持表格。

可以在这里下载:http://www.uscis.gov/files/form/i-9.pdf。

5.保持固体记录

重要的是要准确记录您为代表员工支付或扣留的所有工资以及联邦和州税。

当需要向IRS提交多份表格时,记录保存将派上用场。 它们包括雇主报告家庭就业税的附表H和表格W-2,其中列出了您雇员的年薪,您支付的税款和其他详细信息。

6.获得帮助

您可以向会计师或许多公司中的一员支付费用,以满足处理国内雇主的工资和税务问题,而不是处理美国税法的复杂性。

Webb的公司运营着4NannyTaxes.com。 其服务范围从每年495美元到750美元不等。 他们还提供免费的在线计算器,包括计算工资税的计算器:https://www.4nannytaxes.com/calculator/taxcalc.cfm。

另一家公司Breedlove&Associates在其网站www.breedlove.com上提供按需付费服务,每三个月收费185美元。

为了更加亲力亲为的方法,Essentia Software Corp.出售NannyPay,这是一种计算税收,打印工资单和税表的软件。 起价119.95美元,需要年度订阅。 它可以在http://nannypay.com下载。